相続税いくらから発生？簡単計算で不安解消！

2025-09-01

相続相談

突然の相続。

大切な家族を失った悲しみに加え、相続税のことで頭を抱えている方も少なくないのではないでしょうか。

相続税は、遺産の額によっては発生しないケースもあります。

しかし、いつ、自分が相続税の対象になるのか、不安に感じている方もいるはずです。

今回は、相続税の発生額を簡単に計算する方法を説明します。

具体的な計算例も多数ご紹介しますので、ぜひ最後までお読みください。

相続税いくらから発生？

基礎控除額とは？

相続税は、亡くなった方の遺産を相続人が受け継いだ際に発生する税金です。

しかし、全ての相続で相続税がかかるわけではありません。

遺産の総額が一定額（基礎控除額）以下であれば、相続税はかかりません。

この基礎控除額は、相続人の数によって変わります。

基礎控除額の計算方法

基礎控除額は、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算されます。

例えば、法定相続人が1人の場合は3,600万円、2人の場合は4,200万円となります。

法定相続人には、配偶者と子、親など様々な人が含まれますが、相続放棄をした人も人数に数えられます。

正確な計算には、相続人の特定と、相続放棄の有無の確認が重要です。

相続税の計算式

基礎控除額を超えた遺産額が相続税の課税対象となります。

課税対象額に税率を掛けて、控除額を引くことで、相続税額を算出します。

税率は、課税対象額によって段階的に高くなり、最高55％に達することもあります。

しかし、複雑な計算式を理解する必要はなく、簡便な計算ツールや早見表を活用することで、おおよその相続税額を把握できます。

相続税の節税対策

配偶者控除の活用

配偶者が相続人である場合、配偶者控除が適用できる可能性があります。

これは、配偶者の相続分または1億6,000万円のいずれか少ない金額まで相続税が非課税となる制度です。

この控除により、相続税額が大幅に軽減されるケースも多くあります。

小規模宅地等の特例

被相続人が居住していた土地や建物、事業用地などが一定の条件を満たす場合、相続税評価額を最大80％減額できる特例があります。

この特例によって、基礎控除額内に収まるようになり、相続税が免除される可能性があります。

節税対策の注意点

節税対策は、相続税の計算が複雑なため、専門家のアドバイスを受けることが重要です。

様々な控除や特例があり、適用できる条件も様々です。

誤った適用や申告漏れは、かえってペナルティを招く可能性もあるため、注意が必要です。

税理士などの専門家と相談し、最適な節税対策を検討しましょう。

まとめ

相続税の発生は、遺産の総額と法定相続人の数によって決まります。

「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で算出される基礎控除額を超えた部分が課税対象となります。

配偶者控除や小規模宅地等の特例といった節税対策を活用することで、相続税額を軽減できる可能性があります。

しかし、複雑な税制のため、専門家への相談がおすすめです。

相続税について不安を感じている方は、早急に専門家にご相談ください。

適切なアドバイスを受けることで、相続手続きをスムーズに進めることができます。

また、相続税の計算には、早見表やシミュレーションツールも活用できます。

これらのツールを用いて、おおよその相続税額を事前に把握しておくと、精神的な負担を軽減できるでしょう。

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