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【さいたま市】空き家の相続税はどうなる？相続税の計算方法や節税対策をご紹介！
2022-10-04
空き家は相続税がどれくらいかかるのか分からなくて不安な方も多いでしょう。
空き家の相続税は特例が使えないため、税額が大きくなる可能性が高いです。
この記事では、空き家の相続税はどうなるのかをご説明したうえで、相続税の計算方法や節税対策をご紹介します。
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空き家の相続税はどうなる？
空き家の相続税は、居住中の家に比べると割高です。
空き家の増加問題については社会問題ともなっているので、相続税についても厳しくなりました。
平成27年度の相続税についての法改正では、基礎控除額が大幅にダウンしたために、相続税を納める人の割合が増えたと考えられます。
また、空き家には「小規模宅地などの特例減税」が一定の要件を満たさない限り、利用できません。
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空き家の相続税の計算方法はどうなる？
空き家の相続税の計算方法を、ここでは以下の例を使ってご紹介します。
- 自宅の敷地面積が250㎡で、評価額が7,000万円の土地の部分
- 相続人は子供1人
まずは相続税の基礎控除額（3,000万円+600万円×相続人）を使って控除額を求めましょう。
3,000万円+600万円×1人=3,600万円
次に、評価額から控除額を差し引いて、課税資産総額を算出します。
7,000万円-3,600万円=3,400万円
最後に国税庁が公表している相続税の速算表から税率と控除額を参考にして、相続税を算出します。
3,400万円×20%-200万円=480万円
相続税は480万円だと分かります。
居住中の家だと「小規模宅地などの特例減税」が適用できますが、空き家なので適用できません。
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空き家の相続税対策について
空き家の相続税対策について相続発生前と相続発生後にできることを、ここではご紹介します。
相続発生前
空き家の相続発生前に、親と同居して空き家にならないようにすると、「小規模宅地などの特例減税」が適用できるので節税対策にも繋がります。
また、要件を満たしたうえで空き家を賃貸物件として利用することでも「小規模宅地などの特例減税」が適用されます。
さらに、空き家を相続発生前に売却して所得税を節税する方法もおすすめです。
すでに空き家となっている場合でも一定の要件を満たせば、空き家となった日から3年目の12月31日までに売却したら、3,000万円の特別控除と軽減税率が適用されます。
相続発生後
空き家の相続発生後には、相続税の節税対策はありません。
しかし、一定の要件を満たしていれば所得税の節税対策できる場合があります。
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まとめ
空き家の増加が社会問題となっているなか、空き家の相続税が厳しくなりました。
空き家には「小規模宅地などの特例減税」が適用されないため、居住している家に比べて相続税が高くなるのです。
空き家の相続前には、「親と同居する」「売却する」「賃貸物件として利用する」といった方法で節税対策に繋がります。
空き家の相続後には、所得税の節税対策を考えましょう。
私たち「正直不動産樹」は、さいたま市浦和区・南区・中央区を中心にさいたま市周辺エリアの不動産売却をおこなっております。
空き家となっている物件の活用や売却についても承っておりますので、お気軽にお問い合わせください。
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