亡くなった親の確定申告を代理でしても大丈夫？手続きと注意点解説

2025-07-29

相続相談

大切なご家族を失われた悲しみの中、相続手続きという新たな困難に直面されていることと思います。

その中で、亡くなった親の確定申告は、複雑で不安な手続きの1つでしょう。

この手続きをスムーズに進めるために、必要な知識と注意点をまとめました。

少しでも皆様の不安を軽減できれば幸いです。

今回は、申告の必要性、手続きの流れ、そして税理士への相談の重要性について、具体例を交えながら解説します。

亡くなった親の確定申告が必要なケース

申告が必要な状況とは

亡くなった親が、生前に確定申告が必要な状況にあった場合、相続人はその申告を代わりに済ませる必要があります。

具体的には、事業所得や不動産所得があった場合、給与所得が2,000万円を超えていた場合、複数の会社から給与を受けていた場合、給与・退職金以外の所得が20万円を超えていた場合、公的年金収入が400万円を超えていた場合などが該当します。

また、生命保険の満期金や一時金、土地や建物の売却益、株式売却益など、源泉徴収されていない所得があった場合も申告が必要です。

これらの状況に当てはまるか、ご確認ください。

申告義務がないケースの見極め方

一方、申告が不要なケースもあります。

例えば、親が1ヶ所からの給与所得のみで、年末調整が済んでいる場合、年間の年金収入が400万円以下で、その他の所得が20万円以下の場合は、準確定申告は不要です。

ご自身の親の状況と照らし合わせて、申告の必要性を判断しましょう。

判断に迷う場合は、専門家への相談がおすすめです。

亡くなった親の確定申告の手続きと注意点

準確定申告の手続きの流れ

準確定申告は、相続人が亡くなった親に代わって行う確定申告です。

手続きの流れは、まず必要な書類を準備することから始まります。

その後、相続人全員に連絡を取り、申告書を作成し、署名・押印します。

最後に、亡くなった親の住所地の税務署に提出します。

相続人が複数いる場合は、代表者を決めて手続きを進めるのが効率的です。

必要な書類と準備

必要な書類は、準確定申告書、亡くなった親の源泉徴収票、控除証明書（医療費控除など）、所得税及び復興特別所得税の確定申告書付表（相続人が複数の場合）、医療費等の領収書、委任状（還付金の受取を代表者に委任する場合）などです。

これらの書類は、税務署の窓口または国税庁のホームページから入手できます。

準備には時間と手間がかかりますので、早めの準備を心がけましょう。

手続きにおける注意点とよくある質問

申告期限は、相続の開始を知った日から4ヶ月以内です。

期限を過ぎると、加算税や延滞税が課される可能性があります。

また、還付金がある場合は、相続人の間で相続分に応じて分配されますが、代表者への委任も可能です。

手続きに不安を感じたら、税理士に相談しましょう。

よくある質問としては、年金受給者の場合の申告の必要性や、相続放棄した場合の手続きなどが挙げられます。

まとめ

亡くなった親の確定申告は、相続人にとって複雑で負担の大きい手続きですが、適切な知識と準備、そして必要に応じて税理士のサポートを受けることで、スムーズに進めることができます。

申告の必要性の判断、手続きの流れ、そして各種控除の活用方法を理解し、期限内に手続きを完了させることが重要です。

不安な点があれば、専門家に相談することで、安心して手続きを進められます。

早めの準備と行動で、ご自身の負担を軽減しましょう。

∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞

不動産の売却なら正直不動産【株式会社樹】にお任せ下さい！

それぞれのお客様、それぞれの物件の置かれている状況は様々です。

まずはご相談ください。ご相談は何度していただいても無料です。

経験豊富な専属の専門スタッフがお話を伺わせて頂きますのでぜひお声がけください。

さいたま市を中心に埼玉県全域の不動産売却・空き家売却をお考えならお気軽にご相談ください。

お問い合わせは、お電話またはメールにて承ります！

相談無料・不動産査定無料

お電話の場合はこちら：048-789-7147

メールでご相談の場合はこちら：お問い合わせフォーム

不動産の査定依頼はこちら：不動産査定依頼フォーム

兄弟姉妹間の相続放棄！リスクと対策を解説...

不動産相続の相続税基礎控除とは？節税対策と評価額算定の注意点...

ブログ一覧ページへもどる

まずはご相談ください！

048-789-7147

営業時間: 10:00～18:00

定休日: 水曜日

相続相談

終活に向けて相続？売却？空き家の管理方法を解説

今回は、空き家を管理する際のポイントと、空き家を放置してしまうことのデメリットについて解説していきます。終活に向けて、不動産を相続させるか売却するかお悩みの方、ぜひご参考ください。＼...

2022-04-26
相続相談

相続した事故物件は固定資産税がかかる？計算方法と減額する方法をご紹介

相続する不動産によっては「事故物件」ということもあるでしょう。事故物件は通常の物件のように、固定資産税など税金はかかるのか気になるところです。そこで、事故物件を相続する予定がある方に...

2022-07-07
相続相談

固定資産税がかからない土地にも相続税は課税される！活用方法はある？

この記事のハイライト ●課税評価額が30万円以下の土地など、固定資産税がかからない土地がある●固定資産税がかからない土地でも、相続税の申告・納税が必要●固定資産税がかからな...

2022-07-17
相続相談

認知症になった親の不動産売却はできない？成年後見制度もご紹介

親が高齢になると、誰しも認知症への不安が増してくるものです。もし認知症になったら、不動産売却によって介護費用を準備しようと考えている方もいらっしゃることでしょう。そこで、さいたま市浦...

2022-07-21