不動産売却後の年末調整・確定申告!利益と税金手続きを解説



不動産売却で利益が出た時、年末調整はどうすればいいのでしょうか。
確定申告との関係性も気になりますよね。
税金の手続きは複雑で、不安に感じる方も多いのではないでしょうか。
今回は、不動産売却益と年末調整、確定申告の関係性について解説します。
具体的な疑問点にもお答えしていきますので、ぜひ最後までお読みください。

不動産売却利益と年末調整の関係性とは


1:年末調整とは何か?対象となる所得とそうでない所得

年末調整は、1年間の給与所得から税金を差し引き、実際に支払うべき税金とすでに支払った税金の差額を調整する手続きです。
給与から毎月天引きされている所得税は、概算で計算されているため、実際の税額と異なる場合があります。
年末調整では、扶養控除などの控除項目を考慮し、正確な税額を計算し、過不足を調整します。

年末調整の対象となるのは、主に給与所得です。
不動産売却益のような譲渡所得は、年末調整の対象外となります。

2:不動産売却益は年末調整の対象外である理由

不動産売却益は「譲渡所得」と呼ばれ、給与所得とは異なる種類の所得です。
給与所得は総合課税の対象ですが、譲渡所得は分離課税の対象となります。
総合課税とは、様々な種類の所得をまとめて計算して税金を算出する方法です。

一方、分離課税は、特定の所得の種類ごとに税金を計算する方法です。
譲渡所得は分離課税の対象となるため、他の所得と合算せずに、個別に税金が計算されます。
そのため、年末調整とは別の手続きである確定申告で申告する必要があります。

3:よくある間違い「不動産売却益は年末調整で申告できる」の誤解を解く

「不動産売却益は年末調整で申告できる」という誤解は、給与所得と譲渡所得を混同していることから生じます。
年末調整は給与所得に関する手続きであり、不動産売却益は年末調整の対象外です。
年末調整で不動産売却益を申告することはできませんので、ご注意ください。

4:年末調整と確定申告の違いを明確に理解する

年末調整と確定申告は、どちらも所得税に関する手続きですが、対象となる所得と手続き方法が異なります。
年末調整は給与所得者向けの簡便な手続きで、会社が代行します。
一方、確定申告は、年末調整の対象外となる所得を申告する際に必要な手続きで、自分で税務署に申告する必要があります。



不動産売却利益に関して年末調整と確定申告の手続き


1:不動産売却益にかかる税金譲渡所得税とは

不動産売却益にかかる税金は「譲渡所得税」です。
譲渡所得税は、売却価格から取得費や売却にかかった費用などを差し引いた金額(譲渡所得)に対して課税されます。
譲渡所得税の税率は、不動産の保有期間によって異なり、保有期間が5年を超える場合は長期譲渡所得、5年以内は短期譲渡所得としてそれぞれ異なる税率が適用されます。

2:確定申告に必要な書類と手順をステップごとに解説

確定申告には、不動産売買契約書、登記事項証明書、源泉徴収票などが必要となります。
具体的には、売却した不動産に関する書類、購入時の書類、売却にかかった費用に関する書類などを準備する必要があります。
確定申告書は、税務署の窓口、郵送、またはe-Taxで提出できます。
e-Taxを利用すれば、パソコンやスマートフォンから簡単に申告できます。

3:確定申告の時期と提出方法郵送・e-Taxなど

確定申告の時期は、毎年2月16日から3月15日です。
提出方法は、税務署への直接提出、郵送、e-Taxの3種類があります。
e-Taxは、インターネットを通じて確定申告を行うシステムで、パソコンやスマートフォンから24時間いつでも申告できます。

4:譲渡損失が出た場合の確定申告と損益通算について

不動産売却で損失が出た場合も、確定申告が必要です。
損失があった場合は、他の所得と損益通算を行うことで、税負担を軽減できます。
損益通算とは、所得と損失を相殺して、課税される所得を減らす制度です。

5:配偶者控除への影響と注意点

不動産売却益は、配偶者控除の対象となる所得金額に含まれます。
配偶者の所得が一定額を超えると、配偶者控除が受けられなくなる場合があります。
具体的には、配偶者の年間所得が48万円(2019年以前は38万円)を超えると、配偶者控除は適用されません。



まとめ


不動産売却益は年末調整の対象ではなく、確定申告が必要です。
譲渡所得税は、売却価格から取得費などを差し引いた金額に課税されます。
確定申告には、不動産に関する書類や費用に関する書類が必要で、税務署の窓口、郵送、e-Taxで提出できます。
譲渡損失が出た場合は損益通算が利用でき、配偶者控除への影響にも注意が必要です。

税金に関する手続きは複雑なため、不明な点は税理士などの専門家に相談することをお勧めします。
税制改正などにより、情報は変更される可能性がありますので、最新の情報を確認するようにしてください。

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